Drømmer du om, at din løn fra caféen, de ekstra vagter i ferien og din SU sammen kan række til både husleje, fredagsbar og en flybillet sydpå? Så er det på tide at blive venner med frikortet, forstå forskellen på hovedkort og bikort - og udnytte skattereglerne lige så snedigt, som du udnytter studierabat hos Netto.
Mange studerende opdager alt for sent, at den forkerte placering af skattekortet eller et uopdateret frikort hurtigt kan koste dyrt i restskat - eller endnu værre: unødvendigt høje trækprocenter, der tynder ud i kontoen måneden inden Roskilde Festival. Heldigvis behøver skattejungle og paragraffer ikke være tørre lærebogskapitler. Med få, konkrete greb kan du sikre, at pengene bliver på din egen konto i stedet for at ligge og lune sig i statskassen indtil næste årsopgørelse.
I denne guide får du:
- en klar forklaring på, hvordan SU, flere jobs og skattekort spiller sammen,
- trin-for-trin-anvisninger til at sætte dit skattekort rigtigt op i TastSelv,
- og en håndfuld hacks, der kan spare dig både tid, bøvl og kroner.
Klar til at optimere dit studiejob, så du får mest muligt ud af hver en arbejdstime? Så læn dig tilbage med en kop (fradragsberettiget?) studiekaffe og læs videre - dine fremtidige feriepengene vil takke dig!
Forstå frikort, hovedkort og bikort – og hvordan SU og flere job spiller ind
Frikortet er den del af dit personfradrag, der udbetales skattefrit, indtil beløbsgrænsen (ca. 46.000 kr. i 2024) er nået. Det fungerer lidt som en ”skattebuffer”: din arbejdsgiver udbetaler løn uden træk i skat, så længe der stadig står frikortsbeløb tilbage. Når frikortet er brugt op, skifter systemet automatisk til din trækprocent (fx 38 %), hvorefter der tilbageholdes A-skat (og fortsat 8 % AM-bidrag) af resten af årets indkomst. Frikortet nulstilles hvert 1. januar, så du starter forfra med et nyt skattefrit beløb det følgende år.
Du har to slags skattekort: Hovedkort og bikort. Hovedkortet medtager både dit frikort og din trækprocent, mens bikortet udelukkende bruger trækprocenten (intet fradrag indregnet). Derfor bør hovedkortet som hovedregel placeres hos den udbetaler, der giver dig den største eller mest stabile indkomst - typisk SU-styrelsen eller dit primære studiejob. Har du flere mindre jobs, bør de bruge bikort, så der ikke “forbruges” frikort flere steder samtidig, og du undgår dobbeltfradrag, der kan ende i restskat.
Når du modtager SU, tælles den med i din skattepligtige indkomst, men der trækkes ikke arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) af SU. Omvendt er løn fra studiejob både AM-bidragspligtig (8 %) og A-skattepligtig. Det betyder: SU æder af frikortet hurtigere, fordi der ikke først trækkes 8 % AM-bidrag. Har du flere job, løber frikortforbruget samtidigt på tværs af alle udbetalere - et beløb, der bruges hos Job A, er altså ikke længere tilgængeligt hos Job B eller SU. Hold derfor øje med den samlede årsindkomst (SU + løn) og justér forskudsopgørelsen, hvis du skifter timetal, får nyt job eller forlænger kontrakten.
Det hele styres i TastSelv på skat.dk: Vælg “Skattekort og forskudsopgørelse”, hvor du kan
• se restbeløbet på dit frikort live (frikortstatus)
• flytte hovedkortet ved at vælge/afvælge “brug hovedkort” hos den relevante udbetaler
• indtaste forventet årsindkomst, SU, renteudgifter m.m. i forskudsopgørelsen
• downloade den seneste version af dit skattekort, så HR-afdelingen hurtigt kan hente det elektronisk.
Tjek løbende - især efter løn- eller SU-ændringer - så du undgår overraskelser, når årsopgørelsen lander i marts.
Sæt dit skattekort rigtigt op: Praktiske trin til at fordele frikortet optimalt
Sådan får du tallene til at passe første gang: Log ind på skat.dk > TastSelv > Forskudsopgørelse og tast dine forventede indtægter for hele året. Medregn både SU (A-indkomst uden AM-bidrag) og løn fra studiejob (A-indkomst med 8 % AM-bidrag). Klik på felt 201 (løn) og felt 229 (SU) og skriv årsbeløbene - læg evt. 5-10 % oven i hvis du tit får ekstravagter. Indtast samtidigt kendte fradrag (fx befordring, A-kasse, fagforening) så din trækprocent bliver korrekt fra start. Afslut med “Beregn” og “Godkend”; Skat sender automatisk det nye skattekort til arbejdsgiver(e) og SU-styrelsen, så frikortet fordeles rigtigt fra næste udbetaling.
Placér hoved- og bikort smart: Hovedkortet bør ligge hos den udbetaler, der samlet set udbetaler flest kroner - typisk dit studiejob i højsæsonen eller SU-kontoret resten af året. Via TastSelv > Skattekort kan du med få klik flytte hovedkortet midlertidigt, fx hvis du får ekstra sommer- eller julevagter. Frikortets restbeløb bliver automatisk delt mellem alle A-indkomstkilder, men hold øje med feltet “Forbrugt personfradrag” måned for måned. Tip: Ligger en større bonus eller feriepengeudbetaling i en måned hvor frikortet er opbrugt, kan du spørge arbejdsgiver om at rykke udbetalingen til næste måned og derved undgå ekstra træk og potentielt restskat.
B-indkomst & freelance: Får du honorarer uden A-skat (Undervisning, foto-opgaver, SoMe-reklamer m.m.), markeres det som B-indkomst i årsopgørelsen. Du skal selv opkræve og indbetale B-skat fire gange årligt (20. marts, 20. maj, 20. august, 20. november). Registrer beløbet i forskudsopgørelsens felt 210, så Skat beregner raterne automatisk - ellers risikerer du en stor restskat med renter. Tjek dine tal løbende: Ændrer dit timetal sig markant i semester-ferien eller stopper et freelance-projekt, så opdater forskud igen; jo hurtigere du regulerer, desto mere præcis bliver din udbetaling hver måned.
Typiske fejl at undgå, fradrag at huske og små hacks der øger din udbetaling
At ramme skatten rigtigt handler i høj grad om at undgå de klassiske fodfejl. De kan virke små, men én forkert indstilling i TastSelv kan koste mere, end hvad en hel måneds fredagsbarer løber op i. Sørg først og fremmest for, at hovedkortet ligger hos den arbejdsgiver, der udbetaler flest eller mest stabile timer - ellers ryger frikortet hurtigt hos det forkerte job, og du bliver trukket 38-55 % på dét job, hvor du troede, du tjente skattefrit. Hold også øje med ændringer i timetal: bare 5-10 ekstra vagter om måneden kan æde frikortet tidligere end forventet, hvis du ikke justerer forskudsopgørelsen. Og husk, at SU tæller med i frikortforbruget, selv om den ikke er AM-bidragspligtig - mange overser den detalje og ender med restskat. Til sidst: planlæg større udbetalinger som feriepenge og bonusser; falder de i en måned, hvor frikortet allerede er brugt, bliver de beskattet hårdt.
- Placer hovedkortet ved den største/stabile udbetaler; brug bikort på sidejob.
- Opdater forskudsopgørelsen, når du øger eller sænker dine timer - især før sommer & december.
- Tjek i TastSelv under “Skattekort og frikort” hvor meget af frikortet SU’en allerede har spist.
- Flyt midlertidigt hovedkortet ved sæsonspidser (ekstra vagter i fx juli), hvis det giver dig flere nettokroner.
- Undgå at få feriepenge/bonus udbetalt i måneder, hvor du er tæt på SU-fribeløbsgrænsen.
Når du har styr på grundindstillingerne, gælder det om at hive de fradrag hjem, du har krav på, og bruge et par små hacks til at øge den månedlige udbetaling. Mange studerende glemmer stadig kørselsfradraget på cykelafstande over 12 km, eller de lader A-kasse-kontingentet ligge uberørt i årsopgørelsen. Og hvis du pendler i egen bil, kan du måske i stedet få skattefri kørselsgodtgørelse af arbejdsgiveren - dét er kontante kroner, helt uden skat. Læg dertil, at et lille pensionsbidrag (2-4 %) kan give dig både jobmæssig good-will og et øjeblikkeligt skattefradrag. Hold øje med årsopgørelsen i marts, og skulle der alligevel komme restskat, så tilmeld den Betalingsservice før 1. juli - så undgår du dag-til-dag-renter.
- Kørselsfradrag: Registrér daglige rejser over 24 km t/r - også hvis du kører i tog.
- Fagforening & A-kasse: Hele beløbet er fradragsberettiget; tast det manuelt i forskud/årsopgørelse.
- Renteudgifter & gaver: Lån i banken eller MobilePay-donation til godkendt velgørenhed giver fradrag.
- Skattefri kørselsgodtgørelse: Få 3,73-3,55 kr. pr. km (2024-satser) direkte udbetalt, når du bruger egen bil.
- Pensionsbidrag i studiejob: 2 % indbetaling kan reducere din skattepligtige indkomst straks.
- SU-fribeløbet: Skemalæg arbejdstimer, så du ikke overskrider måneds- eller årsgrænsen.
- Betalingsservice for restskat: Opret aftale og undgå tilskrivning af renter efter 1. juli.