Har du også fået hjertebanken, hver gang der tikker en besked ind fra Skat? Som studerende jonglerer du allerede SU, timer på læsesalen og et studiejob – så tanken om endnu et Excel-agtigt regnestykke kan føles som dråben, der får koppen til at flyde over.
Men forskudsopgørelsen er faktisk din bedste ven, når det gælder om at undgå ubehagelige skattesmæk og få flere penge udbetalt her og nu. Med få justeringer kan du selv styre, hvor meget der trækkes i skat, og sikre, at dine fradrag spiller på samme hold som din bankkonto.
I denne guide fra Studentergaver.dk – Inspiration til gaven til studenten og livet som studerende får du:
- En klar forklaring på, hvorfor forskudsopgørelsen er ekstra vigtig for studerende med SU og studiejob.
- En tjekliste over de tal og fradrag, du skal have klar – uden skatteteknisk volapyk.
- En trin-for-trin-vejledning i TastSelv, så du kan klikke dig igennem på fem minutter.
- De mest almindelige fejl – og hvordan du undgår restskat næste forår.
Grib en kop kaffe, log ind med MitID, og lad os gøre din økonomi studievenlig – én felt ad gangen.
Hvad er en forskudsopgørelse – og hvorfor er den vigtig for studerende?
En forskudsopgørelse er kort sagt et skattemæssigt budget for det kommende kalenderår. Skattestyrelsen laver et udkast på baggrund af dine seneste indberettede tal (SU, løn, fradrag m.m.), men det er dit eget ansvar at tjekke og rette tallene, så din løbende trækprocent og dit fradrag passer til virkeligheden.
Hvordan bruges forskudsopgørelsen til at beregne din skat?
- Du indtaster eller retter dine forventede indtægter (fx SU, løn fra studiejob og evt. freelancearbejde).
- Du indtaster eller retter dine fradrag (fx befordringsfradrag, fagforening, a-kasse og renteudgifter).
- Systemet beregner din forventede årsindkomst minus fradrag og laver et nyt skattekort (med trækprocent og månedsfradrag), som dine arbejdsgivere og SU-styrelsen henter automatisk.
Skattekortet: Hovedkort, bikort og frikort
| Korttype | Hvornår bruger du det? | Hvad betyder det? |
|---|---|---|
| Hovedkort | Til din primære indtægt (det job eller den indkomst, du tjener mest på – ofte SU’en). | Her ligger hele dit personfradrag, så du betaler mindst mulig skat af den største indtægt. |
| Bikort | Til sekundære indtægter, fx et ekstra studiejob. | Ingen personfradrag – arbejdsgiver trækker kun skat efter den beregnede trækprocent. |
| Frikort | For mange studerende under 18 år eller med meget lav, sporadisk indkomst. | Skattefrit op til et beløb (≈ personfradraget) – herefter skifter det automatisk til bikort. |
Har du flere arbejdsgivere, er det afgørende, at kun én bruger dit hovedkort. Hvis to steder bruger hovedkortet, kan du ende med restskat, fordi fradraget bliver trukket dobbelt.
Hvornår åbner forskudsopgørelsen – Og hvornår bør du opdatere?
- Midt i november offentliggør Skattestyrelsen næste års forskudsopgørelse i TastSelv.
- Opdater med det samme, hvis du allerede kender dine planer for det nye år (timer, løn, SU-lån, udlandsophold osv.).
- Løbende i året bør du justere, når der sker ændringer:
- Ny arbejdsgiver eller flere timer.
- Stop/pausér SU eller begynder SU-lån.
- Flytter, så transportafstand ændrer sig (befordringsfradrag).
- Starter/stopper kontingent til fagforening eller a-kasse.
Hvorfor er den ekstra vigtig for studerende?
Som studerende har du ofte flere små indtægtskilder – SU, et eller to studiejob, måske lidt freelance og et legat hist og her. De summer hurtigt op, og hvis tallene i forskudsopgørelsen er for lave, trækker dine arbejdsgivere for lidt i skat hver måned. Resultat: restskat næste marts. Omvendt kan du også risikere at betale for meget, hvis du glemmer befordringsfradraget eller stopper på et job – så får du først pengene tilbage året efter.
Den korte version: En opdateret forskudsopgørelse giver dig ro i økonomien, fordi din lønudbetaling og SU bliver trukket korrekt for skat månedsvis, og du undgår ubehagelige overraskelser, når årsopgørelsen lander.
Forberedelse: Dine indtægter og fradrag som studerende
Start med at samle alle de forventede indtægter for det kommende kalenderår. Tallene behøver ikke være 100 % præcise på kronen, men jo bedre et estimat, desto mindre risiko for restskat.
- Løn fra studiejob
• Tjek dit ansættelsesbrev eller spørg lønkontoret om bruttolønnen (før skat).
• Har du timeløn, så gang den estimerede timeløn med det forventede antal arbejdstimer pr. uge og antal uger, du regner med at arbejde. - SU-stipendium (skattepligtigt)
• SU bliver automatisk indberettet af Uddannelses- og Forskningsstyrelsen, men aflæs alligevel det samlede beløb i din SU-historik – især hvis du har orlov, udlandsophold eller skifter til forsinkelses-SU. - SU-lån (ikke skattepligtigt)
• Selve lånebeløbet bliver ikke beskattet og skal derfor ikke med i forskudsopgørelsen.
• Renten på SU-lånet er derimod fradragsberettiget (se fradrag længere nede). - Feriepenge
• Hvis du har optjent feriepenge fra tidligere job, skal du medregne dem i det år, du forventer at få dem udbetalt.
• Brug FerieKonto/Feriepengeinfo til at se beløbet. - Legater og andre tilskud
• De fleste uddannelseslegater til dækning af studie- eller leveomkostninger er skattepligtige.
• Legater til konkrete udgifter (fx feltarbejde, transport, bøger) er ofte skattefrie, hvis du kan dokumentere, at pengene bruges fuldt ud på formålet. - Indkomst fra freelance, iværksætteri eller platformsarbejde
• Har du CVR-nummer, eller tjener du penge via fx Upwork, Fiverr, Instagram/reklameaftaler eller udlejning på Airbnb?
• Lav et samlet estimat af din omsætning minus de fradragsberettigede udgifter for at nå frem til din skattepligtige personlige indkomst.
Typiske fradrag – Penge du kan trække fra i skat
Derefter skal du finde de fradrag, der reducerer den skat, Skattestyrelsen trækker i løbet af året.
- Befordringsfradrag (kørselsfradrag)
• Gælder, hvis du har mere end 24 km tur/retur mellem bopæl og arbejdsplads eller studiejob.
• Brug Skats beregner for at finde det præcise beløb. - Fagforening og A-kasse
• Kontingenter er fuldt fradragsberettigede, men kun hvis de er betalt inden for skatteåret.
• Husk at medregne både fagforening og A-kasse, hvis du er medlem af begge. - Renteudgifter
• Renter på SU-lån, banklån, kreditkort m.m. giver fradrag.
• Log ind i netbanken, og hent årsopgørelsen for forventede renteudgifter. - Dobbelt husførelse
• Hvis du har to boliger pga. studiet (fx studieby og hjemmeby), kan du i visse tilfælde fratrække husleje, kost og småfornødenheder på studieadressen.
• Kræver dokumentation og opfyldelse af afstandskrav – læs Skats vejledning, før du indberetter.
Automatiske fradrag – Dem skal du ikke taste ind
| Fradrag | Beløb (2024-niveau) | Hvordan beregnes det? |
|---|---|---|
| Personfradrag | 46.700 kr. | Gælder alle over 18 år og fratrækkes automatisk månedsvis. |
| Beskæftigelsesfradrag | Op til 47.400 kr. | Procentdel af din arbejdsindkomst (ikke SU), beregnes af Skat. |
Husk også su’s fribeløb
SU-systemet arbejder med et årligt fribeløb – altså hvor meget du må tjene ved siden af SU, før du skal betale penge tilbage.
- Fribeløbet afhænger af dit aktivitetsniveau (fuld-/deltids-SU) og antal måneder med SU.
- Hvis dine samlede indtægter (løn, legater, freelance osv.) overstiger fribeløbet, skal du tilbagebetale en del af SU-stipendiet.
- Fribeløbet reguleres ikke automatisk via Skat, så hold selv øje i minSU.
Når du har alle ovenstående tal klar – inklusive dine fradrag – er du godt rustet til næste skridt: at indtaste (eller kontrollere) oplysningerne i forskudsopgørelsen i TastSelv, så din trækprocent passer fra første lønseddel.
Trin-for-trin: Sådan udfylder og opdaterer du forskudsopgørelsen i TastSelv
- Gå til skat.dk og klik på TastSelv.
- Log ind med MitID. Har du glemt koden, kan den nulstilles på MitID’s egen side.
- Vælg menuen “Forskudsopgørelsen” under “Skat”. Den nyeste forskudsopgørelse ligger øverst.
2. Indtast eller justér dine indkomster
- Åbn feltet “Lønindkomst” (felt 201). Skriv din forventede bruttoløn for hele året fra dit/de studiejob.
- Tilføj SU i felt 306. Din SU er skattepligtig og skal derfor med. Brug tallet før skat.
- Har du freelance-indtægt eller virksomhedsoverskud, udfyld felt 111 eller 221.
- Har du feriepenge, forventede bonusser eller engangsudbetalinger, så læg dem til lønnen allerede nu.
- Klik “Gem” eller “Næste” for at fortsætte.
3. Tilføj dine fradrag
| Fradrag | Felt | Sådan gør du |
|---|---|---|
| Befordringsfradrag | 417 | Indtast det samlede antal returkilometer til arbejde pr. dag × antal arbejdsdage. TastSelv beregner beløbet automatisk. |
| Fagforening | 458 | Skriv det årlige kontingent. Du kan finde beløbet i din netbank eller på foreningens kvittering. |
| A-kasse | 439 | Indtast det samlede beløb for året (ofte 12 × månedsbeløb plus efterlønsbidrag hvis relevant). |
| Renteudgifter | 424/425 | Mange banker indberetter automatisk, men tjek tallet, især hvis du har SU-lån eller nyt banklån. |
Tip: Person- og beskæftigelsesfradrag beregner Skat automatisk, så du skal ikke gøre noget aktivt her.
4. Gem og bestil nyt skattekort
- Når alle tal er opdateret, klik “Beregn” (knappen nederst). TastSelv viser din forventede skat og skattekort.
- Vælg “Bestil/forny skattekort”. Det tager få sekunder, og dit nye kort er straks klar til arbejdsgiverne.
- Tildel hovedkort til den arbejdsgiver, hvor du tjener mest – ofte dit primære studiejob. Brug bikort til øvrige jobs, og lad frikortet blive brugt af SU-styrelsen (hvis du ikke allerede har opbrugt det).
5. Særlige situationer og løbende opdatering
- Flere jobs: Får du et ekstra arbejde, så forhøj felt 201 (løn) og del fradraget korrekt mellem hoved- og bikort.
- Skifter du job, eller ændrer du timetal markant, så log ind med det samme og tilpas løn-feltet. Bestil et nyt skattekort, så din nye arbejdsgiver får de rette oplysninger.
- Store engangsbeløb (feriepenge, bonus, legater): Tilføj dem under indkomst, helst inden udbetalingen, så skatten trækkes korrekt.
- Flytter du eller ændrer transportvej, ret befordringsfradraget – her kan få kilometer gøre en forskel.
- Tjek halvårligt: Sæt en påmindelse i kalenderen (fx 1. juli og 1. december). Et par minutters opdatering minimerer risikoen for restskat til marts.
Husk: Din forskudsopgørelse er ikke statisk. Opdater den hver gang der sker ændringer i din økonomi – så er du (næsten) sikker på at slippe for ubehagelige overraskelser, når årsopgørelsen lander.
Tjekliste, deadlines og typiske fejl at undgå
- Løn fra studiejob(-s)
Tjek at den forventede årlige løn i felt 201 svarer til det antal timer, du reelt forventer at arbejde – inkl. helligdage, ferie og eksamensperioder. - SU-stipendium
Angiv SU-beløbet i felt 201 sammen med lønnen. SU er skattepligtig, så glemmer du den, underbetaler du skat. - Legater og anden studiestøtte
Skal et beløb beskattes, så læg det til den forventede indkomst. Er det skattefrit (fx mindre boglegater), skal det ikke med. - Fradrag
• Befordringsfradrag (felt 417): Brug SKATs beregner og tag kun de dage, du faktisk pendler.
• Fagforening & a-kasse (felt 458/439): Indtast årligt kontingent.
• Renteudgifter, dobbelt husførelse m.m.: Tilføj kun, hvis du faktisk forventer dem i år. - Skattekort og arbejdsgivere
Tjek under “Skattekort” at:- Hovedkortet er knyttet til den arbejdsgiver, hvor du tjener mest.
- Bikort eller frikort er tildelt de andre jobs.
- Gamle arbejdsgivere er afmeldt.
Typiske fejl – Og hvordan du undgår dem
- SU glemmes: Registrér stipendiet – ellers står du med en ubehagelig restskat i marts.
- To hovedkort: Systemet tillader det, men det fører næsten altid til for lidt træk. Brug kun ét hovedkort.
- For gavmild befordring: Fradraget gives pr. kørt kilometer. Tag højde for hjemmearbejdsdage, ferie og eksamener.
- Intet nyt skattekort ved jobskifte: Skift arbejdsplads i løbet af året? Bestil nyt kort og tilknyt det nye CVR-nummer.
- Manglende løbende opdatering: Stiger eller falder dine timer markant, eller tager du et ekstra weekendjob, så ret tallet med det samme.
Hvornår skal du rette forskudsopgørelsen?
| Hændelse | Når skal du opdatere |
|---|---|
| Nyt studiejob eller jobstop | Senest inden første lønudbetaling |
| Timerne stiger/falder >10-15 % | Inden den næste måned slutter |
| Begynder/stopper SU-lån | Samme måned, du ændrer lånet |
| Flytter adresse (befordring) | Straks efter flytningen |
| Modtager større legat eller freelance-indtægt | Når beløbet er sikkert |
Sammenhængen med årsopgørelsen i marts
I marts året efter laver SKAT din årsopgørelse på baggrund af de indberetninger, arbejdsgivere, SU-styrelsen og banker har sendt. Har du haft en korrekt og løbende opdateret forskudsopgørelse, bør du lande tæt på nul – altså hverken betale restskat eller få overskydende skat tilbage. Opdager du alligevel fejl i årsopgørelsen, kan du stadig rette tallene tre år tilbage, men det er altid billigere at gøre det rigtigt fra start.
Husk: Forskudsopgørelsen åbner normalt medio november for det kommende indkomstår. Sæt 15 minutter af der – og et par minutter hver gang noget ændrer sig – så holder du økonomien strømlinet som studerende.
