Skat lyder måske som noget, der hører til voksenlivet, pensionspapirer og tirsdagskaffen i kantinen - men så snart lønnen fra dit første studiejob tikker ind, er du med i legen.
Hvis frikort, hovedkort og AM-bidrag får det til at snurre i hovedet, er du langt fra den eneste. Hvert år ender tusindvis af studerende med restskat, simpelthen fordi ingen fortalte dem, hvordan systemet egentlig fungerer. Det vil vi lave om på.
I denne guide tager vi dig i hånden trin for trin - fra det øjeblik du opretter dit frikort i TastSelv, til du klikker ”godkend” på årsopgørelsen. Undervejs lærer du at fordele skattekortet korrekt, ramme plet med din forskudsopgørelse og udnytte de fradrag, der sikrer, at du beholder flere af dine hårdt tjente studiepenge.
Klar til at slippe for skattestress og gøre reglerne mindst lige så forståelige som fredagsbaren? Så læn dig tilbage og læs videre - dit fremtidige momsfrie pizzabudget vil takke dig!
Skat for studerende: Overblik og centrale begreber
A- og B-indkomst: Det meste løn fra et studiejob er A-indkomst; her trækker arbejdsgiver både skat og det obligatoriske 8 % arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag), før pengene rammer din konto. Har du små freelanceopgaver (fx grafisk arbejde eller privat lektiehjælp), er betalingen ofte B-indkomst, hvor du selv skal indbetale skat løbende via TastSelv. Som studerende har du et årligt personfradrag (2024: 46.600 kr.), som du kan bruge skattefrit. Beløbet lægges automatisk på dit frikort; når frikortet er brugt op, skal din arbejdsgiver trække skat efter de procenter, der står på dit hovedkort. Har du mere end ét job, vælger du selv, hvem der bruger hovedkortet (højeste fradrag) og hvem der bruger bikort (ingen fradrag, kun skatteprocent). Det justerer du under “Skattekort” i TastSelv - vigtigt for at undgå både restskat og for højt træk.
Forskudsopgørelse vs. årsopgørelse: Forskudsopgørelsen er dit skattemæssige budget for det igangværende år; her indtaster du forventet løn, SU, renteudgifter m.m., så trækket bliver korrekt måned for måned. Årsopgørelsen er det endelige regnskab, som Skattestyrelsen sender i marts året efter, baseret på de beløb din arbejdsgiver automatisk indberetter - A-indkomst, AM-bidrag, feriedage og pension. Du skal tjekke, at alle tal stemmer, tilføje evt. B-indkomst og fradrag (befordring, fagforening, SU-lån), før du accepterer. Trækker arbejdsgiver forkert, eller glemmer du at rette forskudsopgørelsen efter lønstigning eller nyt job, kan du ende med restskat; omvendt får du overskydende skat tilbage med renter, hvis du har betalt for meget.
Kom godt fra start: Opret frikort og fordel skattekortet korrekt
Når du får dit første studiejob, er det frikortet, der afgør, om din arbejdsgiver trækker skat af de første kroner, du tjener (op til 40.900 kr. i 2024). Du finder dit frikort via skat.dk → TastSelv → Skattekort & forskudsopgørelse. Har du ikke et frikort endnu, vil TastSelv automatisk spørge, om det skal oprettes - det kræver blot et klik. Allerede oprettet? Så kan du se, hvor meget af beløbsgrænsen du har brugt, og hvad der er tilbage resten af året.
Når frikortet er på plads, skal du vælge, hvilket skattekort den enkelte arbejdsgiver skal bruge. Det gør du samme sted i TastSelv: vælg “Se eller ret skattekort” og find listen over registrerede arbejdsgivere. Klik på virksomheden og angiv:
- Hovedkort - det primære kort, hvor både frikortet og personfradraget ligger.
- Bikort - et ekstra kort uden frikort; her bliver der trukket skat af hver eneste krone efter AM-bidrag.
Studerende med flere arbejdsgivere kan fordele frikortet efter behov. Du kan enten lade hele beløbet blive på hovedkort-arbejdsgiveren eller fordele frikortbeløbet manuelt i TastSelv under “Fordel frikort”. Vælg selv fordelingen i kroner - systemet sender automatisk besked til hver arbejdsgiver. Skifter du job midt på året, så husk at flytte hovedkortet til den nye arbejdsgiver, ellers fortsætter den gamle med at bruge af dit fradrag.
Undgå restskat og for høj træk fra dag ét:
- Kontrollér, at din nye arbejdsgiver står i TastSelv inden første lønkørsel.
- Følger dine timer ikke den oprindelige plan? Ret forskudsopgørelsen løbende, så frikort og fradrag passer.
- Tjenester som boligstøtte eller SU påvirker ikke frikortet direkte, men højere indtægt kan give restskat - læg realistisk løn ind i forskudsopgørelsen.
- Er du usikker, så bed arbejdsgiveren om at trække “lille ekstra” i skat; det kan altid justeres på årsopgørelsen.
Løbende opdatering: Forskudsopgørelsen og din løn fra studiejobbet
Sådan regner du din forventede årsindkomst ud: Tag udgangspunkt i dit timetal pr. uge, din timeløn og eventuelle tillæg (fx weekend‐ eller aftenarbejde). Ganger du fx 12 timer × 135 kr. × 46 arbejdsuger, lander du på ca. 74.500 kr. Læg ferietillæg (typisk 12,5 %) og feriepenge oveni, og husk ekstra indtægter som helligdagsbetaling eller bonus. Skriv beløbet på feltet “A‐indkomst” i TastSelv. Opdager du senere, at du får flere timer, lønforhøjelse eller holder ulønnet orlov, skal beløbet justeres - det er nemmere at rette løbende end at risikere en restskat til marts.
Sådan retter du forskudsopgørelsen, når noget ændrer sig: Log ind på TastSelv > “Forskudsopgørelse” > “Ret årsopgørelsen”. Find feltet “timetal/årsløn” og indtast den nye, realistiske sum. Er du steget fra 8 til 15 timer om ugen, så regn hurtigt differencen ud og ret med det samme - Skattestyrelsens system opdaterer dit hovedkort, så din arbejdsgiver trækker korrekt skat allerede fra næste lønkørsel. Husk også at ændre felterne for fradrag (befordring, A-kasse mv.), hvis du pludselig skal pendle længere eller melder dig ind i en ny fagforening.
Flere arbejdsgivere eller B-indkomst? Har du to caféjob eller et ekstra vagthold i sommerferien, tilføjer du blot den nye arbejdsgiver i TastSelv og vælger om de skal bruge bikort. Tjenesten fordeler automatisk dit personfradrag, men hold øje med lønsedlerne - står der “trækprocent 0”, mangler du måske at aktivere bikortet. Tjener du derudover penge som freelance grafiker, tutor eller via platformsarbejde, skal den indkomst registreres som B-skat. Indtast det forventede honorar i feltet “Øvrig personlig indkomst/B-indkomst”, og sæt evt. en månedlig betalingsordning op via Skattekontoen, så du ikke får hele regningen på én gang. Gennemgår du disse punkter hver gang din økonomi ændrer sig, undgår du både overraskelser og unødigt højt træk i lønnen.
Fradrag og godtgørelser: Sådan betaler du ikke for meget
Som studerende med et studiejob har du som udgangspunkt samme adgang til fradrag som andre lønmodtagere - og de kan hurtigt mærkes på bundlinjen. Ud over dit personfradrag (som i 2024 er 48.000 kr. før skat) kan du nemlig selv tilføje eller kontrollere fradrag i TastSelv, så du betaler den korrekte skat måned for måned. Pointen er enkel: Hver krone du lovligt kan trække fra, mindsker din skattepligtige indkomst - og dermed den skat, der bliver trukket af din løn.
De tre mest almindelige fradrag for studerende:
- Befordringsfradrag (kørselsfradrag) - Har du mere end 24 km tur/retur mellem studieboligen og arbejdspladsen, kan du trække 2,23 kr. (2024-sats) fra pr. km ud over de første 24 km. Husk, at fradraget gives uanset transportform og også på dage, hvor du fx cykler.
- Fagforeningskontingent og A-kasse - Betaler du kontingent til en studiefagforening eller melder dig ind i en A-kasse for at fremtidssikre dagpengeretten, kan beløbet (op til 6.000 kr. årligt for fagforening) fratrækkes automatisk, hvis foreningen indberetter - ellers skal du selv tilføje det.
- Renter af lån - Har du SU-lån, banklån eller kassekredit til studieudgifter, er renteudgifterne fradragsberettigede. Banker og Statens Administration indberetter typisk automatisk, men tjek, at tallene står korrekt på forskuds- og årsopgørelsen.
Skattefri godtgørelser fra arbejdsgiver er beløb, du modtager uden at betale skat, fordi de dækker udgifter i forbindelse med jobbet. Typisk gælder det:
- Kørselsgodtgørelse - Kører du i egen bil for arbejdsgiverens ærinde, kan du få op til 3,79 kr. pr. km (2024-sats) skattefrit, hvis arbejdsgiveren følger statens takster.
- Telefon, data & internet - Får du refunderet abonnementet (fx 200 kr. pr. måned) som erhvervsmæssig udgift, beskattes du ikke, så længe udgiften er dokumenteret, og telefonen er nødvendig for jobbet.
- Små, lejlighedsvise godtgørelser - Fx skattefri diæter på rejse under 24 timer eller refusion af parkeringsbilletter.
Derimod er udgifter til selve din uddannelse (bøger, computer, studierejser osv.) normalt ikke fradragsberettigede, medmindre arbejdsgiveren betaler dem direkte som arbejdsrelateret kursus. Hold styr på kvitteringer og lønsedler, gem dokumentation i fem år, og opdater din forskudsopgørelse, når du får nyt job, længere transport eller begynder at betale fagforening/A-kasse - så undgår du både restskat og at låne penge af Skat i form af for høj trækprocent.
Årets slutning: Tjek din årsopgørelse trin for trin
Hvornår lander årsopgørelsen? Allerede omkring d. 14.-16. marts (afhængigt af weekender/helligdage) finder du den i TastSelv på skat.dk. Du logger ind med MitID og vælger ”Årsopgørelse”. På forsiden får du én linje, der fortæller om du skal have penge tilbage eller betale restskat - men tag ikke beløbet for gode varer, før du har været hele opgørelsen igennem.
Tjeklisten: Sådan gennemgår du din årsopgørelse trin for trin
1) Lønoplysninger: Sammenlign hvert felt (A-indkomst, AM-bidrag, feriegodtgørelse mm.) med dine lønsedler. Er der flere arbejdsgivere, skal alle vises - mangler én, kontakter du arbejdsgiveren, som skal indberette.
2) Fradrag: Kontrollér at kørselsfradrag, fagforening/A-kasse og SU-lån renter står korrekt; ret dem under ”Ret årsopgørelsen”.
3) Andre indkomster: Har du haft B-indkomst, honorarer eller salg af fx kryptovaluta, skal tallene indtastes manuelt.
4) Gaver og pensionsindbetalinger: Højere beløb end grænserne kan give ekstra skat - tjek tallene.
5) Klik ”Beregn” og gem, hvis alt ser rigtigt ud.
Restskat eller overskydende skat - det gør du:
• Overskydende skat udbetales automatisk til NemKonto ca. 4-10 hverdage efter den 1. beregning i marts. Du kan inden 15. maj vælge at overføre beløbet til næste års skat eller afdrag på SU-lånet.
• Restskat under 21.798 kr. (2024-tal) kan du betale uden renter frem til 1. juli. Betaler du ikke, lægges et fast procenttillæg på 3,8 % (2024) 1. juli, og herefter løber dag-til-dag-renter. Betal via TastSelv → Betaling → ”Restskat”.
• Er restskatten høj, kan du dele den op i tre rater (august, september, oktober) - men så påløber renter fra 1. juli.
Gem dokumentationen - og sov roligt om natten: Download PDF-kopi af årsopgørelsen, lønsedler og kvitteringer for fradrag (transportbilletter, fagforeningskontingent, renteoversigter). Skattestyrelsen kan bede om dem op til 5 år efter. Brug evt. en cloudmappe mærket ”Skat + årstal” eller en delt mappe med din revisor/forælder. Har du spørgsmål, kan du ringe til Skattestyrelsens studielinje på 72 22 27 80 eller skrive via TastSelv → Kontakt.
Særlige situationer, tjekliste og hvor du får hjælp
Særlige situationer, du som studerende bør kende: Har du flere arbejdsgivere, skal du kun give ét af dem dit hovedkort og resten bikortet, så det personlige fradrag ikke bliver brugt flere gange. Modtager du B-indkomst eller honorarer (f.eks. freelance-tekster, privat lektiehjælp eller småopgaver via apps), skal du selv beregne og indbetale B-skat i TastSelv hver måned eller kvartal. Feriepenge udbetales som A-indkomst - husk at de ofte kommer i et andet indkomstår end lønnen, så justér forskudsopgørelsen. Skal du arbejde eller på udveksling i udlandet, afhænger skatten af dobbeltbeskatningsaftaler; meld flytning/rejse til Skattestyrelsen i god tid. Får du personalegoder - fx fri telefon, gratis frokost eller fitness - skal arbejdsgiveren som hovedregel indberette værdien som A-indkomst, medmindre den er under bagatelgrænsen (kr. 1.300 i 2024).
Så undgår du skattesmæk i de særlige situationer: • Opdater forskudsopgørelsen, hver gang du får et ekstra job eller ny type indkomst.
• Tjek at arbejdsgiverne bruger de rigtige kort - især sæson- eller julejobs glemmer ofte at skifte til bikort.
• Opret frivillig B-skat i TastSelv, så betalingen sker løbende; ellers kan restskatten blive dyr.
• Gem lønsedler, kontrakter og evt. udenlandske indkomstopgørelser som pdf - de skal kunne fremvises, hvis Skattestyrelsen spørger.
Kompakt tjekliste - fra første løn til årsopgørelse:
» Log ind på TastSelv og aktiver/fordel frikort, hovedkort og bikort.
» Indtast forventet årsindkomst inkl. feriepenge og B-indkomst i forskudsopgørelsen.
» Opdater, når timetal, lønsats eller arbejdsgivere ændrer sig.
» Notér fradrag løbende (transport, fagforening, A-kasse, renteudgifter).
» Tjek lønsedler for AM-bidrag (8 %) og korrekt trækprocent.
» Gennemgå årsopgørelsen i marts: stemmer A-indkomst, fradrag og personlige oplysninger?
» Betal evt. restskat før 1. juli for at undgå dag-til-dag-renter - eller få overskydende skat udbetalt.
Her finder du hjælp: Besøg TastSelv for forskuds- og årsopgørelse, løn- og fradragsberegnere til hurtig kontrol og den officielle Studie- og lønvejledning for detaljer om frikort. Chat med Skattestyrelsen på skat.dk/chat, ring på 72 22 28 28 (man-tor 9-17, fre 9-14) eller book et online videoguidet møde via TastSelv, hvis din situation er ekstra kompleks.